Altamir - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

ALTAMIR // / Document d’Enregistrement Universel 2019 // 149 Comptes annuels Comptes annuels et annexes 2.6 CRÉANCES DIVERSES Les créances diverses se composent de deux éléments principaux : une créance vis-à-vis des fonds en portefeuille correspondant à l’écart entre les montants appelés par ces derniers et les montants investis dans leur portefeuille. Ce montant s’élève à 59,8M€ ; des fournisseurs – avances et acomptes – pour un total de 0,6M€. 2.7 DISPONIBILITÉS Il y a 4,7M€ de disponibilités au 31 décembre 2019. 2.8 TITRES DE PLACEMENTS 2.8.1 Valeurs brutes Les titres de placements sont valorisés au coût historique. Les plus-values de cessions sont calculées par différence entre le prix de vente et le prix d’achat moyen pondéré. La Société ne matérialise pas de plus-values latentes en comptabilité. Cependant sont comptabilisés en intérêt courus à recevoir les intérêts non échus au 31 décembre 2019, sur les certificats de dépôt, les dépôts à terme, les titres de créances négociables et les contrats de capitalisation. Les autres valeurs mobilières correspondent à un contrat de capitalisation Allianz pour 15M€ et à un contrat de capitalisation Générali pour 7M€. Au 31 décembre 2019, la plus-value latente comptabilisée sur ces titres de placement est de 1,6M€. Les titres de placement comprennent également des titres IVO Fixed Income pour 59,9M€. À la clôture de l’exercice, aucune dépréciation sur les titres de placement n’a été comptabilisée. Inventaire des titres de placements Quantité Prix unitaire (en euros) Valeur comptable (en milliers d’euros) Valeur de marché au 31/12/2019 (en milliers d’euros) Autres valeurs mobilières IVO Fixed Income 592 543 59 868 62 667 Generali 1 7 024 7 071 Allianz 1 15 000 16 507 2.8.2 Provision pour dépréciation sur titres de placements Aucune provision n’a été comptabilisée au 31 décembre 2019. 2.9 CHARGES CONSTATÉES D’AVANCE (en milliers d’euros) 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 Charges constatées d’avance 31 34 25 Elles sont constituées principalement de charges de publicité, d’assurances et d’honoraires. 2.10 PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES La provision pour risques et charges correspond au carried potentiel sur les fonds Apax France VIII-B pour 36,6M€ et Apax VIII LP pour 6,7M€. Cette provision est calculée sur l’ensemble des cessions réalisées par les fonds. Aucun carried n’ayant été réglé aux porteurs de parts concernés, aucune provision n’a encore été consommée.