Altamir - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL

ALTAMIR // / Document d’Enregistrement Universel 2019 // 117 Comptes annuels Comptes consolidés NOTE 1 Entité présentant les états financiers Altamir (la « Société ») est une société en commandite par actions (SCA) régie par les articles L.226.1 à L.226.14 du Code de Commerce. Elle a pour activité principale la prise de participations dans toutes sociétés. La Société a opté pour le régime des Sociétés de Capital Risque (SCR) à compter de l’exercice 1996. La Société est domiciliée en France. Altamir présente des comptes consolidés intégrant le FPCI Apax France VIII-B qu’elle détient à 99,90%, et le FPCI Apax France IX-B qu’elle détient à 99 %. NOTE 2 Base de préparation 2.1 DÉCLARATION DE CONFORMITÉ En application du règlement européen n°1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés d’Altamir au 31 décembre 2019 sont établis suivant les normes comptables internationales IAS/IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne et disponibles sur le site https://ec.europa.eu/info/business- economy-euro/company-reporting-and-auditing/company- reporting/financial-reporting_en#ifrs-financial-statements. Les règles et méthodes comptables appliquées dans les états financiers annuels sont identiques à celles utilisées dans les comptes consolidés au 31 décembre 2018, dans la mesure où les nouveaux textes IFRS (normes, amendements de normes ou interprétations de l’IFRS Interpretations Committee) devenus applicables à compter du 1 er janvier 2019 n’ont pas eu d’impact sur les comptes consolidés du Groupe. Les normes, amendements et interprétations adoptés par l’Union européenne et d’application obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2020 n’ont pas fait l’objet d’une application anticipée par le Groupe. Les présents états financiers consolidés couvrent l’exercice du 1 er janvier au 31 décembre 2019. Ils ont été arrêtés par le gérant le 6 mars 2020. 2.2 BASES D’ÉVALUATION Les états financiers établis sous le référentiel IFRS sont préparés sur la base d’une évaluation à la juste valeur des éléments suivants : les instruments financiers pour lesquels la Société a choisi l’option juste valeur par résultat, en application des dispositions de la norme IFRS 9 (du fait de l’application de l’option juste valeur) ainsi que de la norme IAS 28 pour les sociétés de capital-risque dont l’objet est de détenir un portefeuille de titres de participations dont la cession à court ou moyen terme est prévisible ; les instruments financiers dérivés ; le carried interest revenant aux commandités et aux porteurs d’actions B ; le carried interest revenant aux gestionnaires des fonds en portefeuille. Les méthodes utilisées pour évaluer la juste valeur sont examinées en note 3. 2.3 MONNAIE FONCTIONNELLE ET DE PRÉSENTATION Les états financiers établis sous le référentiel IFRS sont présentés en euro qui est la monnaie fonctionnelle de la Société. 2.4 RECOURS À DES ESTIMATIONS ET AUX JUGEMENTS La préparation des états financiers selon les normes IFRS nécessite de la part de la direction l’exercice du jugement, d’effectuer des estimations et de faire des hypothèses qui ont un impact sur l’application des méthodes comptables et sur les montants des actifs et des passifs, des produits et des charges. Les valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs estimées. Les estimations et les hypothèses sous-jacentes sont réexaminées de façon continue. L’impact des changements d’estimation comptable est comptabilisé au cours de la période du changement et de toutes les périodes ultérieures affectées. Plus spécifiquement, les informations sur les principales sources d’incertitude relatives aux estimations et les jugements exercés pour appliquer les méthodes comptables, qui ont l’impact le plus significatif sur les montants comptabilisés dans les états financiers, sont décrites dans la note 3 sur la détermination de la juste valeur. 2.5 HYPOTHÈSES CLÉS La continuité d’exploitation se fonde sur des hypothèses clés dont la disponibilité de trésorerie suffisante jusqu’au 31 décembre 2020. La Société dispose de 30M€ de lignes de crédit, de 84,9M€ d’équivalents de trésorerie et de 28,3M€ d’autres actifs financiers que la Société considère comme de la trésorerie.